账面上以前年度应收账款有54万，开具的为公司抬头的发票，实际银行没有收到对应的款项，另外每个月的工资都问老板借钱，账面有个其他应付款老板的钱有68万，可以借现金，贷应收账款，再借：其他应付款 贷现金 冲掉吗？

Fighting 追问

2018-09-13 14:43

实际是收到个人的刷卡，但是开具的公司抬头发票，对公银行没有对应的公对公转账，这样子的话是做无法收回的应收账款，确认坏账，慢慢的做掉，借营业外支出贷应收账款，还是按上面的方法一次性做掉比较好？

梅老师 解答

2018-09-13 14:45

原则上要按真实业务发生来记账，会计做这个分录，务必把原始收款凭证和付款凭证准备齐全才能记账。

Fighting 追问

2018-09-13 14:50

真实的话的追溯到2015年，主要这个应收账款-公司，能和银行的个人刷卡对应么？ 原始凭证不符啊

Fighting 追问

2018-09-13 14:52

我今年八月份才接这个账务，之前的会计都没有做银行账，银行账是0，把所有开的公司抬头发票都做到了应收账款

梅老师 解答

2018-09-13 14:54

您首先补银行账，银行账一定要补全。另外往来要分清。

Fighting 追问

2018-09-13 15:39

银行账补全了 还要把发票给开全啊，要补缴增值税款的，老板肯定不愿意啊

Fighting 追问

2018-09-13 15:39

等于2015年到现在2018年的收到的钱都要补交增值税

Fighting 追问

2018-09-13 15:41

应收账款-公司抬头的发票 可以跟银行个人刷卡的钱 对冲吗？借应收账款-xx公司，贷银行存款

Fighting 追问

2018-09-13 15:41

这样也不太好吧？

Fighting 追问

2018-09-13 15:42

我现在就先用其他应付款调平银行账了，让老板写张纸条，盖个公章

Fighting 追问

2018-09-13 15:43

写同意以上做法，老板签字，盖公司公章

梅老师 解答

2018-09-13 15:48

可以的，您的理解正确。