7月份没有计提税款8月10号申报时交了增值税934.34城建税65.4分录是借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款城建税怎么做分录呢

兮灬堇儿 追问

2018-09-13 19:51

增值税那样做可以吗

江老师 解答

2018-09-13 19:53

增值税是结转增值税的分录

兮灬堇儿 追问

2018-09-13 19:55

增值税也要补计提吗，分录应该怎么做

江老师 解答

2018-09-13 19:58

一、增值税税额需要结转，结转的分录如下： 
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
三、交税的分录是: 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款

兮灬堇儿 追问

2018-09-13 20:03

我7月份这几笔增值税的分录没做，只有进货的时候有个应交增值税进项，销货的时候应交增值税销项。8月份直接交税了

江老师 解答

2018-09-13 20:12

按上述的分录处理就行了，最后交税的金额就是你们交的税

兮灬堇儿 追问

2018-09-13 20:16

相当于现在把7月份应该做的分录补做了一遍

江老师 解答

2018-09-13 20:17

是的，就是因为7月没有进行账务处理，需要补做一遍分录

兮灬堇儿 追问

2018-09-13 20:17

好的，谢谢老师，我先做一下

江老师 解答

2018-09-13 20:18

有不明白的问题再咨询