收到供应商开具的销项负数发票的账务处理及增值税申报？

收到供应商开具的销项负数发票的账务处理及增值税申报？

答： 你好 借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 在附表二，按正数进项减去负数进项填写申报

收到供应商的红字增值税专用发票的账务处理以及增值税申报表如何填写？

答： 您好，收到红字发票，借：库存商品等科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。在增值税申报表中填写到进项负数即可。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

企业销项负数发票的开具及账务处理

答： 企业销项负数发票的开具及账务处理： 首先，当企业出现销项负数发票时，需要根据发票的实际情况，办理开票登记，并向税务机关申请销负发票的审核。通过审核后，当企业销售发生变化，即可开具销负发票。 其次，在账务处理方面，企业应将销负发票计入应交税费，以及记录它在现金流量表中的影响。即将此笔发票作为抵减下期应交税费，或在财务报表上显示减免税费，而无需实际负债。 案例：上海某公司A以销售价格6800元的价格向客户B出售产品，但实际价格只有6000元，客户B要求其补开发票800元，因此A公司开具销负发票800元，发票税目选择“销项负数”，税率3%，无税额。在账务处理方面，A公司应将其记入“应交税费－应交增值税”-“本期负数发票”中，在现金流量表上显示减免增值税800元，而无需实际负担增值税费用。