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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2018-09-20 15:39

你好，单位承担部分计提就好，借管理费用等-社保（可以养老保险、工商保险等分项目）            贷应付职工薪酬-职工社保

༄燕のོ࿆༘子࿐ 追问

2018-09-20 15:45

到时候这笔钱付给社保局了，分录写应付职工薪酬 贷银行存款

徐阿富老师 解答

2018-09-20 15:50

对的，非常正确，付给时还有个人部分，借其他应收款（或其他应付款）  个人部分在发工资扣下来时是做贷方的，

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相关问题讨论
你好，单位承担部分计提就好，借管理费用等-社保（可以养老保险、工商保险等分项目） 贷应付职工薪酬-职工社保
2018-09-20 15:39:51
你好，单位部分还是个人部分。
2019-01-19 15:09:48
首先，提取时要分从个人工资中扣的即个人承担部分，另外就是单位承担的部分，但企业和个人承担的比例不一样； 单位负担部分 借：管理费用--劳动保险费（养老+工伤险+失业保险） 应付福利费--医保 贷：其他应付款--医疗保险 贷：其他应付款--养老保险 贷：其他应付款--工伤保险 贷：其他应付款--失业保险 代扣职工部分（个人负担医疗、养老、失业保险。工伤保险个人不负担） 付工资时： 借：应付工资 贷：其他应付款--医疗保险 贷：其他应付款--养老保险 贷：其他应付款--失业保险 贷：其他应付款--个人所得税 贷：现金 上交时 借：其他应付款--医疗保险（单位+个人负担部分） 借：其他应付款--养老保险（单位+个人负担部分） 借：其他应付款--工伤保险（单位负担部分） 借：其他应付款--失业保险（单位+个人负担部分） 贷：银行存款或现金 特别强调的也是你应该注意一点的是，医保是在应付福利费科目中列支，直接计入管理费用会导致你会计处理错误，如果你是一家大企业，会计师事务所或税务局对此都会非常关注的；会计师事务所审计发现后会让你调帐的，税务局发现会让你公司补税并罚款，这样会给你的公司造成不必要的损失；而职工福利费根据你单位具体情况正常提取就可以了。
2016-09-01 14:54:42
这个养老保险，医疗保险，工伤保险统一做社保下面就可以， 你看下面这个表
2019-09-11 18:16:22
借，管理费用—社保费 贷，应付职工薪酬—社保费
2021-12-22 11:47:57
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