增值税减免了，做账的时候怎么做呢？

坚持 追问

2018-09-21 09:09

老师具体分录流程帮我写一下呗，购进商品100元，没有发票，现金；销售120元，减免增值税，收现金 
老师这几个分录帮我列一下，，，没太明白

答疑-李老师 解答

2018-09-21 09:12

你购买商品没有发票是不能入账的！   销售时，借现金。贷主营业务收入。交税费-增值税-销。  借应交税费-减免。 贷营业外收入

坚持 追问

2018-09-21 09:52

1.购入的时候没有发票，不可以税前扣除，但是应该是需要入账的吧。 
2.   老师上面写的‘’交税费-增值税-销‘是什么意思呢’。 
3. 销售时，借现金。贷主营业务收入。 借应交税费-减免。 贷营业外收入就可以么

坚持 追问

2018-09-21 10:02

这个是销售种子化肥的，咨询税务说可以减免增值税，主要不知爱到整个流程从购买开始怎么做分录

坚持 追问

2018-09-21 10:16

老师在么

答疑-李老师 解答

2018-09-21 13:19

1、没发票你入账税务局是不承认的！    
2:是销项税额 
3:不可以直接营业外收入的！你的减免增值税，意思是说，你们不收对方税额吗？还是国家减免？

答疑-李老师 解答

2018-09-21 13:20

你减免的税额，是在纳税申报，根据申报情况，将减免的税额入应交税费-应交税费-减免

坚持 追问

2018-09-21 14:54

老师那应交税费-应交税费-减免转入营业外支出么

答疑-李老师 解答

2018-09-21 16:15

转入营业外收入哦！不是支出