借：库存商品150000应交税费-待认证进项税额25500贷：银行存款175500借：应交税费-应交增值税（进项税额）25500贷：应交税费-待认证进项税额25500借：库存商品25500贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）25500借：应付职工薪酬-非货币性福利费175500贷：库存商品175500借：管理费用-职工福利费175500贷：应付职工薪酬-非货币性福利费175500最后是不是要用管理费用-职工福利费冲减【应付职工薪酬-非货币性福利费】？

赵文军 追问

2018-09-25 16:32

那这个【管理费用-职工福利费175500】汇算清缴只能抵扣工资总额的14%吗？

彩丽老师 解答

2018-09-25 16:39

是的，超出部分是要调增，交所得税的