当时2月份购进来已认证，是这样做的，借：管理费用 3200； 应交税费-增值税-进项税额544， 贷： 应付职工薪酬--职工福利费3744 ， 支付：支付：借：应付职工薪酬--职工福利费3744 贷：库存现金。3744 3月份只需要做借；应付职工薪酬544 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）544，请问这个月末是不是多结转了一个544借；管理费用-福利费 贷；应付职工薪酬-福利费 544，

Bonnie 追问

2016-03-28 21:59

，2月份认证了不能底扣的544元税额（购了电脑赠送给员工的）,2月份的账务处理是这样的吗？
借：管理费用-福利费 3200应交税费-应交增值税（进项税额转出）544 贷；应付职工薪酬-福利费3744
支付：支付：借：应付职工薪酬--职工福利费3744（含税的）
                 贷：库存现金。3744
只是认证的，没有申报增值税，要补计提管理费用-福利费544？

邹老师 解答

2016-03-28 21:51

如果你不计提这个544的福利费，会一直造成应付职工薪酬-福利费会有借方余额544

邹老师 解答

2016-03-28 21:55

我真不知道我要怎么说你才能明白
因为按规定不能抵扣进项税额，而企业抵扣了进项，计入管理费用-福利费金额只有3200.其实应当是3744，所以需要补计提管理费用-福利费544

邹老师 解答

2016-03-29 19:50

认证了一般就会抵扣
所以需要做进项税额转出，也会补计提福利费
借；管理费用-福利费    贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）544