增值税专用发票，上个月已经认证，但是这个月还没有纳税申报，这张发票要退回，这边怎么做账、怎么纳税申报呢？

邹老师 解答

2018-09-26 08:27

你好，在附表二的本期认证相符的进项税额（按正数进项——负数进项填写）

邹老师 解答

2018-09-26 08:28

你好，是的，是这样填写申报的

邹老师 解答

2018-09-26 08:35

你好，在11月份申报10月份的进项再 减去负数进项申报的 
10月份申报9月份的按正常的进项申报

邹老师 解答

2018-09-26 08:42

你好，是在进项负数填写，而不是转出 
进项负数，与进项税额转出不是一回事的

邹老师 解答

2018-09-26 08:52

你好，是的，已经认证，需要购买方做红字信息表填写申请的

邹老师 解答

2018-09-26 08:53

你好，需要税控系统申请下来才可以申请的

邹老师 解答

2018-09-26 09:21

你好，是的，是这样操作

邹老师 解答

2018-09-26 09:22

你好，比如抵扣了虚开进项发票的税额

邹老师 解答

2018-09-26 09:26

你好，不需要开票方做什么操作的

邹老师 解答

2018-09-26 09:29

你好，是的，是这样填写申报的

邹老师 解答

2018-09-26 09:33

你好，是进项税额转出的月份

邹老师 解答

2018-09-26 09:54

你好，在10月份申报的时候转出

冬冬 追问

2018-09-26 08:26

进项负数申报填在申报表哪一列

冬冬 追问

2018-09-26 08:27

奥，就是正减负的差额来填写吗

冬冬 追问

2018-09-26 08:32

我还是有点晕。就是比如说10月15日之前申报9月的增值税，如果进项9月月底之前已经认证，但是在10月15号纳税申报之前已经认证的进项发票发生了退回，这退回的进项税额是在10月15号之前申报时就可以减去，还是需要在11月申报10月增值税的时候再减去这退回的进项?

冬冬 追问

2018-09-26 08:41

谢谢老师。那要是退回的已经认证的进项发票不是填在进项税额转出里面吗？

冬冬 追问

2018-09-26 08:51

谢谢老师。要是进项税额已经认证，对方冲红之前是不是还需要我这边先在税控上先申请才行

冬冬 追问

2018-09-26 08:53

现在我们税控还没有申请下来，这样怎么办啊

冬冬 追问

2018-09-26 09:20

那就是说如果我们没有税控，要是进项税额没有认证开票方直接作废或者开负数发票就可以了。要是我们已经认证，必须我们自己有税控盘才能让对方开负数发票吗

冬冬 追问

2018-09-26 09:21

谢谢老师。什么样的进项税额属于进项税额转出

冬冬 追问

2018-09-26 09:23

进项税额转出还需要开发票方进行什么操作吗

冬冬 追问

2018-09-26 09:27

那进项税额转出在纳税申报时就填在进项税额转出那一栏里面吗？

冬冬 追问

2018-09-26 09:32

那这进项税额转出就是把账做到哪个月就归在哪个月里面吧？

冬冬 追问

2018-09-26 09:53

比如说10月申报9月份的税时，9月还没有说进项税额转出，但是在10月申报9月的税之前又有需要进项税额转出的，这需要转出的是在10月申报还是11月申报10月份的税时再申报转出。