\"企业所得税\"是不是每月要计提,季度预缴吗?2、计提所得税后\"所得税费用\"是损益类,当月必须要结转到本年利润吗?3、结转到本年利润中当月财务报表有什么变化？我看了利润表中“所得税费用”没数字，利润总额和净利润是一样的，假如不结转所得税费用，所得税费用就有数字，利润总额和净利润就不一样的，

慧玲老师 解答

2018-09-27 21:38

1、企业所得税是每月预提，根据单位性质有按月缴纳，也有按季度缴纳；2、损益类科目月底一定要结转至本年利润；3、所得税费用抵减企业利润总额，利润总额-所得税费用=净利润；

慧玲老师 解答

2018-09-27 21:41

你看一下报表中净利润取数公式是不是不正确，应该取所得税费用贷方发生额，你可能取得是期末余额。

小鱼儿 追问

2018-09-27 21:43

第三个问题，所得税费用结转了，没有余额，利润总额就等于净利润吗？！利润表最后两行没有体现所得税费用

慧玲老师 解答

2018-09-27 21:45

看一下报表公式是否正确

小鱼儿 追问

2018-09-27 21:45

好的！我来看看

小鱼儿 追问

2018-09-27 22:17

老师，利润表报表公式中，损益类是不是都应该取贷方发生额

小鱼儿 追问

2018-09-27 22:18

主要是管理费用也是一样的公式，在表中却有数字！？

慧玲老师 解答

2018-09-28 18:10

费用类应该是贷方，管理费用应该不是逐一结转，明细科目账面是余额的，这样的话报表就是正确的