也补交企业所得税了，17年发生的，应该怎么做分录呢，失控发票是废票[Image:{B7C04085-07C1-488E-19E3-18A981BAAB16}.jpg]

Sakura 追问

2018-09-27 17:14

全部的分录，增值税，企业所得税，成本。借库存商品，jin xiang sh进项税贷银行存款

江老师 解答

2018-09-27 17:25

一、做失控发票的进项税转出 
借：库存商品   负数 
贷：银行存款   负数 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   正数 
二、借：所得税费用 
贷：应交税费——应交企业所得税 
三、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
四、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
五、交税时 
借：应交税费——未交增值税 
借：应交税费——应交企业所得税 
借：营业外支出——税务罚款及滞纳金 
贷：银行存款

Sakura 追问

2018-09-27 17:26

老师，我们是17年的

江老师 解答

2018-09-27 17:27

也是这样进行账务处理。

Sakura 追问

2018-09-27 17:29

不计入以前年度损益调整吗

Sakura 追问

2018-09-27 17:30

对了，我们已经卖出去了

江老师 解答

2018-09-27 17:30

卖出去了什么意思？

Sakura 追问

2018-09-27 17:30

结转成本了

江老师 解答

2018-09-27 17:31

结转成本了，你们补交企业所得税了，不改以前的账务处理了

Sakura 追问

2018-09-27 17:32

那我们补交企业所得税和zeng zhi sh增值税了，还有滞纳金。这zen m这怎么做分录？

江老师 解答

2018-09-27 17:37

就是这样进行账务处理的。

Sakura 追问

2018-09-27 17:47

第一步，银行存款负数，我们shi sh实实在在给销售方了，这个负shu数不是说明我们银行存款zeng z增加了吗

江老师 解答

2018-09-27 18:14

如果是虚开发票，肯定是对方将钱转给你们老板了，你们老板需要将钱还回来

Sakura 追问

2018-09-27 18:18

我们不是虚开。就是因为我们的sha上游公司他们有欠缴的税，qunw所以他开的发票成失控的了，但是业务是真实的

江老师 解答

2018-09-27 18:19

不是虚开，第一个分录改一下，就是分录是： 
借：库存商品 正数 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 
是这样的分录处理