公司7月份开的专票，在9月份作废了，那应该怎么进行账务处理》

胖丁 追问

2018-09-29 09:28

原来会计备注中写，开具红字增值税专用发票，这样是红冲发票还是作废发票

邹老师 解答

2018-09-29 09:30

你好，是红冲 
红字发票这样做分录 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本

胖丁 追问

2018-09-29 09:39

那可以直接跟原来分录一样，金额做负数吗

邹老师 解答

2018-09-29 09:42

你好，可以的 
可以是相反分录，金额正数 
也可以是相同分录，金额负数

胖丁 追问

2018-09-29 09:56

好的，谢谢老师

胖丁 追问

2018-09-29 09:57

报税方面有影响吗

邹老师 解答

2018-09-29 09:58

你好，报税的时候按正数销项减去负数销项做收入，销项税额填写

胖丁 追问

2018-09-29 10:00

那我们做这张凭证，后面附件把3个联都作为附件吗

邹老师 解答

2018-09-29 10:03

你好，你负数发票第二联，第三联没有给到客户？

胖丁 追问

2018-09-29 10:11

没有哎，我看这边原来发票的正数2，3联都在我们这边

邹老师 解答

2018-09-29 10:15

你好，应当给到你单位客户才是的

胖丁 追问

2018-09-29 10:23

正数，负数发票2，3联都要给吗

邹老师 解答

2018-09-29 10:28

你好，是的，正数发票，负数发票2  3 联都需要给到客户才是的