公司原价卖出一个商品，并且对方要开发票，怎么分录？货款已经付给厂家，商品给买家没有收钱，要开发票才能收钱，开发票后不是等于公司没有赚钱还亏了？

墨墨子 追问

2018-09-29 14:17

分录我发现不对，首先入库是 借库存商品 贷银行存款  商品卖出 借应收账款 贷 库存商品  开发票收钱 就是 借银行存款 贷 应收账款，那营业收入呢？感觉像不对，哪里有问题

宋生老师 解答

2018-09-29 14:19

你好！你第二个。商品卖出的时候错了。 
是借应收 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
然后借主营业务成本  贷库存商品。

墨墨子 追问

2018-09-29 14:42

上次一个公司老会计告诉我这么做的，借应收账款  贷库存商品 贷其他应付款  其他应付款是商品的差价 不做收入

宋生老师 解答

2018-09-29 14:43

你好！这种做法是错误的。

墨墨子 追问

2018-09-29 14:44

那怎么做 上月全部这么做的 就是说商品销售的差价部分不做收入

宋生老师 解答

2018-09-29 14:46

您好！你查一下你们的主营业务收入明细账看看

墨墨子 追问

2018-09-29 14:49

哦，一个老会计要求的 并没有按照正常的收入来结转成本  公司刚开始试营业 ，所以这么要求的吧  正常情况应该是库存商品结转成本了

宋生老师 解答

2018-09-29 14:54

您好！是的。正常就是按老师说的这样做

墨墨子 追问

2018-09-29 14:56

好的

宋生老师 解答

2018-09-29 15:08

你好！欢迎下次再来探讨