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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-30 11:00

你好，如果有企业所得税应纳税额，就需要计提
没有就不需要计提的

辉 追问

2018-09-30 11:05

那是不是先按照利润总额计提，年底在清算

邹老师 解答

2018-09-30 11:07

你好，是的
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
季度这样计算，汇算清缴根据应纳税所得额计算，多退少补

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