老师，第一次购的税控盘抵扣要交的税时，分录：借：应交税费-增值税（减免税款）480 借：管理费用（红字）480，要交的增值税款是100元，借：应交增值税-未交增值税100，贷：应交税费-增值税-减免税款（税控盘）100，这样对吗？

NO.1 小书 追问

2018-09-30 19:08

但是，我这个月接转了进项税和销项税，转出未交增值税科目贷方有余，然后再用这个税控盘去抵应交税费-未交增值税的，不应该再做一笔分录吗，借:应交税费-未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-减免税额，这样不对吗？

马老师 解答

2018-09-30 19:11

没说你不对，你前面写的给你补充一下购买的，转出未交增值税月末没有余额，这个要转到未交增值税。你的对着。