税控设备维护费抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330借：管理费用 -330借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费减免税款 是这样吗？

jojo 追问

2018-01-12 17:54

老师如果这样操作了，应交税费-未交增值税  余额在借方没事吧？

邹老师 解答

2018-01-12 17:55

你好，期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
结转在贷方，你抵扣了在 借方，然后差额才是需要实际缴纳的增值税啊