增值税留抵退税，账务上如何处理

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-09-30 21:33

增值税以前从来没有退过，也不知道退多少？没法计提啊
知识税务局来通知，说退多少就退多少

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-09-30 21:34

增值税以前从来没有退过，也不知道退多少？没法计提啊
只是税务局来通知，说退多少就退多少

方老师 解答

2018-09-30 21:34

不知道的话就先不做其他应收款的那条分录。
等收到退税款时 借银行存款 贷应交税费-应交增值税-进项转出。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-09-30 21:37

应交增值税下面没有进项转出，那我要增加这个下级科目了

方老师 解答

2018-09-30 21:41

你们如果有不能抵扣需要进项转出的增值税是在那里核算。
如果你们从来都不用进项转出科目，直接在应交税费-应交增值税-进项税额 科目负数反映。
借银行存款 应交税费-应交增值税-进项税额 负数。