- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
2018-09-30 21:29
目前没出相应的规定,老师个人的理解,仅供参考。
退税审批后,借其他应收款 贷应交税费-应交增值税-进项转出
收到退税款时 借银行存款 贷其他应收款
相关问题讨论
增值税留抵退税是一种税收优惠政策,可以帮助企业减轻税负。增值税留抵退税的账务处理主要分为4个步骤:
1.确定是否可以享受增值税留抵退税的资格:确定企业是否可以享受增值税留抵退税的优惠,需要满足相关条件,例如具有正确的税务登记,并且没有违反税收纳税义务等。
2.记录增值税留抵退税的数据:企业应当按照增值税法规的要求,准确记录增值税实缴金额、增值税留抵退税的发生金额等信息。
3.存档:税务机关要求企业必须存档,用于日后查询和核实之用,包括增值税留抵退税的应纳税额、减免的金额等记录。
4.核实:税务机关按照要求,在增值税留抵退税实施期间,将对企业的记录和具体税收事项进行定期抽查和核实。
在增值税留抵退税的账务处理中,企业在准备相关材料和记录数据后,还需要及时报税,根据相关的法规对增值税进行准确的计算,并准备税务机关抽查核实的资料,以避免纳税不规范带来的损失和额外的费用。
2023-03-06 12:10:59
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出
2022-06-16 15:39:43
借银行 贷进项税额转出
2019-11-14 17:03:58
对于退还增值税留抵税额的账务处理,则是这样的:
1.进项税
借:库存商品- 应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
2.销项税
借:银行存款/库存现金/应收账款
贷:主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额)
2018-08-17 11:39:57
1.首先,根据税收相关法律,收集有关增值税留抵税项目的有关证明材料,如会计凭证、发票及有关税收协议等。
2.依据有关财务会计准则,根据留抵税的期限,将增值税留抵税记入相应的科目中。
3.当留抵税期满后,即可申请退还税款,以便退还给纳税人。
4.在处理增值税留抵税的账务时,审计人员应该及时审核收入项目与支出项目是否匹配,找出差错,促进税务局的正确处理税收。
2023-02-24 19:33:38
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