这个2017年4月10号收到2016年度的企业所得税200万，怎么对当期会计利润调整，答案是是当期会计利润减200万，再乘以25%，得到当期应交所得税

这个2017年4月10号收到2016年度的企业所得税200万，怎么对当期会计利润调整，答案是是当期会计利润减200万，再乘以25%，得到当期应交所得税

答： 你好，因报表已报出，所以这200调在本期，又这200符合免税条件，所以，计算本期所得税时要把这个减掉！

存货跌价准备转回200，会使得当期的会计利润虚增200.年度汇算：需要纳税调整减少200万：依据：税法不认同减值准备。所以当期会计利润需要纳税调整减少200.对递延的影响：减少：递延所得税资产200*0.25=50万 老师帮忙 看看 分析的对不？

答： 您好，分析对的，以前我们计提减值时要纳税调增200，存货账面小于计税基础是可抵扣差异产生 递延所得税资产（增加），现在是减少：递延所得税资产。正好平了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2015年利润总额亏损200万，2016年亏损300万，2017年亏损100万，2018年上半年盈利400万，当期所得税怎么计算呀？

答： 你好，400-200-300-100=-200，所得税-200，所以不用交所得税，