计提的但未缴纳的所得税要算在会计科目余额汇总表里吗？小规模纳税人

游游 追问

2018-10-03 11:59

我的营业利润，利润总额和净利润都是负数，还需要缴纳企业所得税吗？

耿老师 解答

2018-10-03 12:00

你好！不需要缴纳税金了

游游 追问

2018-10-03 12:02

但我在填报所得税B表的时候还是显示我需要缴纳的税额，这是为什么呢？

耿老师 解答

2018-10-03 12:02

你好，你是所得税b表核定征收是吗？核定征收的话，根据税务局核定的金额缴纳企业所得税。

游游 追问

2018-10-03 12:04

就是说核定征收还是根据收入总额算所得税，和利润是否是负数无关；查账征收如果利润是负数就不用交所得税对吗？

耿老师 解答

2018-10-03 12:05

你好是的，可以这样简单的理解。

游游 追问

2018-10-03 12:07

好的，谢谢老师！

耿老师 解答

2018-10-03 12:08

不客气欢迎再次提问