公司刚申请一般纳税人。当月如果收到一张水电费的增值税专用发票，但是本月没有销项税可以抵扣！应该怎么做账？分录怎么做

ID 追问

2018-10-04 19:40

老师，能说下具体分录吗？我不会做。 尴尬

庄老师 解答

2018-10-04 19:40

借管理费用一水电费，借应交税费一应交增值税(进项税额)，贷银行存款

庄老师 解答

2018-10-04 19:41

清楚了吗？给个五星好评

ID 追问

2018-10-04 19:46

好的，5星是必须的。 
那可以抵扣时，（是不是在发票认证抵扣的当月这样做分录）？？ 
借：应交税费--应交增值税--进项税额   
贷：应交税费--应交增值税--待扣税额

庄老师 解答

2018-10-04 20:03

不用，已经认证可以抵扣

ID 追问

2018-10-04 20:04

那就是下个月直接抵扣就行了，不用做分录了吗？

庄老师 解答

2018-10-04 20:17

是下个月有销项税额时直接抵