送心意

老江老师

职称,中级会计师

2018-10-07 22:16

你好,税控抵减增值税,填在23栏!

翠竹林 追问

2018-10-07 22:25

填进去之后应纳税额合计变成负数了,是正常的吗?

老江老师 解答

2018-10-07 22:26

不正常!那就等下次,应交增值税多一点的时候,再抵扣!

翠竹林 追问

2018-10-07 22:34

那我就抵扣680.97这样应纳税额就是零了,剩下的下次再抵扣行吧?

老江老师 解答

2018-10-07 22:36

这个,问一下当地税务局或12366吧,我们这儿的规定是,当税额大于税控费用的2倍,才让抵! 
各地规定不一

翠竹林 追问

2018-10-08 19:49

知道了,谢谢!

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相关问题讨论
你好,税控抵减增值税,填在23栏!
2018-10-07 22:16:28
一、一般纳税人 填报涉及表格: 1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》: 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》: “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》: “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表: 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2019-06-12 16:49:23
您好 借:管理费用——办公费 贷:银行存款 借:应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 借:管理费用 借方红字
2019-09-20 13:32:44
您好 税控系统技术维护费递减增值税税额,应纳税额减征额可以抵扣
2020-04-11 16:17:37
2015年2月份产生了一笔税控系统技术维护费用,600块钱。当时只做了1笔分录: 借:管理费用-办公费 600; 贷:银行存款 600; 同时在小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”(本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”)。 现在需要补做一笔分录: ”借:应交税费-应交增值税 ; 贷:管理费用-办公费;“么? 谢谢!
2015-11-11 09:26:24
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