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老江老师

职称： ,中级会计师

2018-10-07 22:16

你好，税控抵减增值税，填在23栏！

翠竹林 追问

2018-10-07 22:25

填进去之后应纳税额合计变成负数了，是正常的吗？

老江老师 解答

2018-10-07 22:26

不正常！那就等下次，应交增值税多一点的时候，再抵扣！

翠竹林 追问

2018-10-07 22:34

那我就抵扣680.97这样应纳税额就是零了,剩下的下次再抵扣行吧？

老江老师 解答

2018-10-07 22:36

这个，问一下当地税务局或12366吧，我们这儿的规定是，当税额大于税控费用的2倍，才让抵！ 
各地规定不一

翠竹林 追问

2018-10-08 19:49

知道了，谢谢！

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相关问题讨论
你好，税控抵减增值税，填在23栏！
2018-10-07 22:16:28
一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2019-06-12 16:49:23
您好 借：管理费用——办公费 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
2019-09-20 13:32:44
您好 税控系统技术维护费递减增值税税额，应纳税额减征额可以抵扣
2020-04-11 16:17:37
2015年2月份产生了一笔税控系统技术维护费用，600块钱。当时只做了1笔分录： 借：管理费用-办公费 600； 贷：银行存款 600； 同时在小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”（本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”）。 现在需要补做一笔分录： ”借：应交税费-应交增值税 ； 贷：管理费用-办公费；“么？ 谢谢！
2015-11-11 09:26:24
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