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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-10-08 09:06

你好！这个需要税务局的认定了。你最好咨询下当地税务局。

猎空 追问

2018-10-08 09:25

那即增即退优惠退税的呢

宋生老师 解答

2018-10-08 09:26

您好！这个是要交企业所得税的。 
一般需要并入企业应税收入征税的，只有明确专项用途的才不征税。 软件生产企业即征即退的增值税款不征税。按照《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）第一条第（一）款的规定，软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

猎空 追问

2018-10-08 09:29

谢谢宋老师！那我之前问税务，即增即退也并入收入交所得税了，那汇算清缴我可以调整嘛？

猎空 追问

2018-10-08 09:30

还有汇算清缴所得税退回的税金要计入收入交所得税嘛

宋生老师 解答

2018-10-08 09:39

您好！不是所有的都不交。你要看是什么原因引起的。 
2，是要计入交所得税。

猎空 追问

2018-10-08 09:41

如何看原因呢？那就是即增即退是不计入收入交所得税，麻烦老师了

宋生老师 解答

2018-10-08 09:41

你好！是如阿健企业的就不交。但是其他的要交

猎空 追问

2018-10-08 09:43

如阿健企业是什么？

宋生老师 解答

2018-10-08 09:45

你好！额，不好意思。是软件生产企业。就是上面的那个规定。

猎空 追问

2018-10-08 11:10

没事的嘿嘿，谢谢宋老师QAQ

宋生老师 解答

2018-10-08 13:42

您好！不用客气的了。

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你好，企业在缴纳所得税后，按照章程规定分红部分，需要缴纳个人所得税。
2018-10-27 22:23:43
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44
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2020-07-13 10:16:37
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