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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-10-08 14:08

借：应交税费—应交增值税—销项税  120   贷：应交税费—应交增值税—进项税  100  应交税费—应交增值税—转出未交增值税  20 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  20  贷：应交税费—未交增值税  20 
 
 
借：应交税费—应交增值税—销项税  120   贷：  应交税费—应交增值税—转出未交增值税  120 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 120  贷：应交税费—未交增值税  120

海纳 追问

2018-10-08 14:51

如果进项税额是100   销项税额是60月末怎么处理？（即 分录怎么写？）还做不做转出？？

辜老师 解答

2018-10-08 15:02

这种可以不用结转，进项100-销项60的余额就是留底税额

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相关问题讨论
按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55
你好，如果这个是福利费不允许抵扣的，借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2021-12-30 15:14:47
您好 销项税进项税月末结转一般纳税人和小规模纳税人的分录不一样 小规模月末不要结转 季度末不需要交税的时候才要结转 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 一般纳税人进项大于销项 进项税额留底 不需要账务处理 留待下期继续抵扣 销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2019-07-03 11:09:19
借劳务成本，主营业务成本，进项贷银存
2019-09-03 10:39:42
你好，是的，结转到转出未交增值税，然后将转出未交增值税结转至未交增值税
2017-05-12 09:31:30
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