邹老师你好，一般纳税人，进项销项的分录要怎么做呀？就是进项销项一直有金额要怎么结转呢？

⭐阿玲 追问

2019-10-21 11:47

好的明白了老师
老师 支付税控盘维修费可以全额抵扣的分录要怎么做？

邹老师 解答

2019-10-21 11:52

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

⭐阿玲 追问

2019-10-21 14:45

老师你好，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”
但销项税还是在账上呀？

邹老师 解答

2019-10-21 14:59

你好，销项税额与进项税额这样结转
借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（减免税款）
这样做分录之后，销项税额账面就是0了啊