去年10月份我单位外购材料对方给开来100多万的发票，也入账并抵扣进项税了，购入原材料也已经加工生产用没了，今年4月份国税局来单位通知对方的发票失联了，最后税务局决定把此笔抵税做进项税转出，除做进项税转出外还缴纳一部分渍纳金，做进项税转出如何做会计录。（是红冲进项税还是增加原材料冲账）具体能给解答一下吗？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-10-10 13:40

往来和已经做为材料进入成本的部份如果也要处理要如何做？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-10-10 13:41

往来部分我们已经付款20万元了，这部分如何做？

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-10-10 13:47

另外这涉及跨年了按这样做对吗？

答疑何老师 解答

2018-10-11 13:52

跨年的要通过以前年度损益调整