月纳税营业额或销售额不超10万元（季纳税营业额或销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加。” 公司9月开了发票12万元营业额，超了减免条件中的“月销售额不超10万”，但是我们18年第三季度就只有这12万的收入，“季度营业额没超30万元”，那么，这两个附加税还能减免吗？

ok棒 追问

2018-10-09 10:29

我们是一般纳税人

ok棒 追问

2018-10-09 10:29

月超了，但是季度没超

辜老师 解答

2018-10-09 10:30

只要季度没有超过，就可以免征

ok棒 追问

2018-10-09 10:31

那就是，可以免征两个附加？

辜老师 解答

2018-10-09 10:33

可以的，可以免征的

ok棒 追问

2018-10-09 10:34

老师，请问一下，假设18年第四季度10月份的时候没超9万，11月的时候营业额也没超9万，然后我申报10月、11月的时候都没有交这两个附加税，结果在12月的时候来了一个30万的营业额， 
 
那么18年第四季度的季度营业额就超了30万，就不能减免两个附加，那么这时候12月份申报的时候，我就要交这个12月份的附加税，那10、11月的附加税没有交，要不要补交？还是说10月、11月的时候没超就不用交，后面超了也不用不交，只在12月时对12月的增值税进行缴纳附加税即可？

辜老师 解答

2018-10-09 10:36

你季度超过了，前面的就都要补缴 了