本月销项税额627.59.进账税额是455.17.购买金税盘是480.该如何做账

AKing 追问

2018-10-09 13:41

一般纳税人

邹老师 解答

2018-10-09 13:43

你好，针对金税盘分录是 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。627.59-455.17

AKing 追问

2018-10-09 13:45

这个480没有抵扣完的是不是下次还可以抵扣

邹老师 解答

2018-10-09 13:52

你好，是的，可以继续抵扣的

AKing 追问

2018-10-09 13:53

AKing 追问

2018-10-09 13:54

老师你看下这样对吗，不用在结转增值税了吧

邹老师 解答

2018-10-09 13:55

你好，不用了，因为没有应纳税额需要结转