求助下大家，现在本人碰见个问题比较困惑：本人所在公司欲注销一家分公司，目前所有债权债务已清理，只留有分公司有比对应母公司的债务，其他应付款13w。于是我将13w转入利润分配回母公司。现在母公司因为没有对分投资，不存在长投等科目，相关利润分配回来也不能进入投资收益核算。我想问一下大家，在分公司层面所做的分录是否正确？母公司层面如何做分录才能把利润分配体现到利润表里去？谢谢大家！

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2014-09-18 10:05

1.分公司清理其他应付款借其他应付款 13万贷银行存款
2.母公司收到：借银行存款贷其他应收款

精选问题

老师，劳务派遣公司的费用比例一般应该占多少问

您好，这个的话，总费用，大概是在60%左右的呢这个答
纯牛奶的税率是多少? 问

你好，纯牛奶的增值税税率是13%。答
本月公司利润300万，企业所得税需要缴纳多少呢问

你好，你是小微企业的话就5%，一般企业是25%。答
老师，我们是做花卉的，然后我们开给我们的客户发票问

同学，你好是的，可以的借：库存商品应交税费-应交增值税-进贷：银行存款答
一般财报里面，资产负债表里面未分配利润和利润表问

资产负债表中的未分配利润与利润表中的净利润存在以下勾稽关系：期末未分配利润 = 期初未分配利润 %2B 本期净利润 - 提取的盈余公积、向股东分配的利润等。具体来说：期初未分配利润是上期期末结转下来的累计未分配利润数额，它反映了企业自成立以来的利润留存情况。本期净利润是利润表中反映的企业在特定会计期间内的经营成果，即收入减去成本、费用、税金等后的净额。在会计期间内，企业可能会根据相关规定提取盈余公积，向股东分配利润等，这些都会减少未分配利润的数额。例如，某企业期初未分配利润为 100 万元，本期利润表中的净利润为 50 万元，假设本期提取盈余公积 5 万元，向股东分配利润 10 万元。则期末未分配利润 = 100%2B50-5-10=135 万元答

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