9月认证了一张发票，但是税号是旧税号，所以在9月做了红字申请表也发给对方让重开了，但重开的发票得10月才收到，那9月如何做进项税额转出的分录啊？因为发票原件已经退给对方了？

牛老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-10-11 18:14

你好，你可以根据红字发票申请表做账做进项税额转出，收到对方开的红字发票贴后面就可以了。纳税申报时，将转出金额填入附表二。另外，已经认证抵扣的发票应该作为你们原凭证做账的依据不能退回给对方的。

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