一般纳税人做了收款和购货的分录后，销项大于进项，在缴纳增值税时月末还需要做一笔结转分录吗

娟 追问

2018-10-11 15:40

那老师我们这月还有一个税控盘抵扣，本来要交1000元的增值税，有个抵扣，不是应该交800就可以了吗

娟 追问

2018-10-11 15:41

那我那笔税控盘抵扣的怎么接着做，是做到结转增值税之后吗

答疑陈园老师 解答

2018-10-11 15:51

对的，税控盘可以抵减增值税。交费时 ：借：管理费用 贷：现金（或银行存款） 
抵税时： 借：应交税费-应交增值税费（减免税额） 贷：管理费用

娟 追问

2018-10-11 16:11

可是我最后结转增值税是计入应交税费_未交增值税了，那缴纳时怎么减了这200元

答疑陈园老师 解答

2018-10-11 16:15

缴纳的时候，借：应交税金-应交增值税-未交增值税   ，应交税费-应交增值税费（减免税额） 贷：银行存款，管理费用  即可。

娟 追问

2018-10-11 16:22

谢谢老师

答疑陈园老师 解答

2018-10-11 16:24

不用客气，给我一个好评哈。