一般纳税人缴纳增值税、附加税的完整分录？

沛艳 追问

2020-07-31 13:58

老师，你好。实际缴纳时二级科目怎么是未交增值税而不是已交税金呢？

宋生老师 解答

2020-07-31 14:06

你好！一般纳税人缴纳的时候，是看情况的，当月交当月的是已交。当月交上月的是未交。

沛艳 追问

2020-07-31 14:14

7月份申报税款所属期6月份增值税，7月份缴款。属于哪种情况呢？

宋生老师 解答

2020-07-31 14:14

你好！这个就是我说的那种

沛艳 追问

2020-07-31 14:28

一般纳税人企业缴纳增值税需要做计提分录吗？

宋生老师 解答

2020-07-31 14:29

你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税

沛艳 追问

2020-07-31 14:37

意思是7月需做计提和缴纳税款2个分录吗？我们都是下月缴纳上月税款。

宋生老师 解答

2020-07-31 14:39

你好！如果6月销项减去进项，有要交的税，就做借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费——未交增值税
然后7月缴纳的时候借应交税费—未交增值税 贷银行存款

沛艳 追问

2020-07-31 14:49

6月份没有做：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 ；在7月份做此分录可以吗？还是怎样？

宋生老师 解答

2020-07-31 14:49

你好！可以的。可以补充计入。

沛艳 追问

2020-07-31 14:55

老师，缴纳企业所得税分录呢？怎么做？

宋生老师 解答

2020-07-31 15:17

你好！每个季度，借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税
缴纳的时候借应交税费—应交企业所得税 贷银行存。