这个月只有1千多的税款但是上月有4千多的留底税额，分录怎么做呀

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-10-11 16:23

你好，只要把应交税费-应交增值税各子目转到未交增值税科目就好，看看下面这个，有疑问再联系我：财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。

随遇而安追问

2018-10-11 16:29

是不是把销项和进项税额结转就好了，如果下月需要交税在转到未交增值税

随遇而安追问

2018-10-11 16:30

我这个月不是有1千多的税额不用结转未交增值税吗

徐阿富老师解答

2018-10-11 16:58

你好，月末不转也问题不大，但是年末要转的

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