公司每个季度都是按照实际利润缴纳所得税，公司所得税季报的，这个季度7月到9月亏损，前6个月都是盈利，所以这个月所得税不用交了，如果说下个季度10月到12月盈利交的所得税少于，预交金额，到时税务会不会有问题，多下钱可以留明年用吗

小雪 追问

2018-10-12 10:56

老师，所得税税款都已扣款多交，12月底未分配利润要结转不能有余额，那这个已扣的款留明年不行的吧

文文老师 解答

2018-10-12 11:12

可以的，所得税费用余额结转为0，但应交税费-应交所得税的科目余额是借方余额，可继续留扣明年

小雪 追问

2018-10-12 11:14

老师，公司小规模的，对公账户钱所得税已经扣款多交了

文文老师 解答

2018-10-12 11:22

小规模一样可以留抵明年。

小雪 追问

2018-10-12 13:37

老师，我发你看这个表格，就是我1月到9月企业所得税表格，利润总额2818.43到9月份为止，预交4477.24元、减免税金额422.76元、应交金额704.61，那我这样算了下4195.39多交，到9月份为止

文文老师 解答

2018-10-12 15:11

是的。4195.39元为多预缴的。汇算清缴时，可要求退税或者留抵。

小雪 追问

2018-10-12 16:17

汇算清缴时，留抵，要不要申请报告，税务里面

文文老师 解答

2018-10-12 16:24

留抵不要申请报告。如果退税需要