老师请问，如果小规模纳税人去年未计提2020年企业所得税的情况下，今年1月份缴纳所得税分录这样写对吗？借企业所得税，贷应交税费-企业所得税；缴纳时：借 应交税费-企业所得税，贷银行存款。

eegm58 追问

2021-05-21 10:23

老师，没有以前年度损益调整科目

紫藤老师 解答

2021-05-21 10:25

那么使用利润分配-未分配利润

eegm58 追问

2021-05-21 10:25

老师我这个分录不对吗，还是这个分录是本年应计提及缴纳的分录？

紫藤老师 解答

2021-05-21 10:26

上面那个是补计提的分录的

eegm58 追问

2021-05-21 10:31

那我可以使用补计提分录，后面再结转借本年利润，贷企业所得税吗

紫藤老师 解答

2021-05-21 10:31

  你好，那样也是可以的