公司产生的大额福利费，如何做分录，是否需要摊销

聂群 追问

2018-10-12 11:55

总经理培训费，员工健身卡费

宋生老师 解答

2018-10-12 11:58

您好！培训费你可以计入职工教育经费 
健身卡这种需要计入员工工资交个税。 
借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利

聂群 追问

2018-10-12 12:02

老师麻烦您跟详解一下，我本月分录做错了。

聂群 追问

2018-10-12 12:03

而且季报己交

宋生老师 解答

2018-10-12 13:47

您好!总经理培训费借管理费用-职工教育经费 贷现金等 
健身卡这种需要计入员工工资交个税。 
借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 
然后借应付职工薪酬-非货币性福利  贷现金等 
你申报的时候，这个健身卡要加入工资交个税。

聂群 追问

2018-10-12 14:40

老师好，由于金额大能摊销吗？

宋生老师 解答

2018-10-12 14:43

你好！你是多少个人的健身费？

聂群 追问

2018-10-12 14:48

12

聂群 追问

2018-10-12 14:48

30000

宋生老师 解答

2018-10-12 14:51

你好！这种，比如是6个月的健身费。那么你应该按30000/12/6，计算每个人每个月的费用，然后加入到工资缴个税

聂群 追问

2018-10-12 14:55

老师好，摊多久就加多久吧

宋生老师 解答

2018-10-12 14:58

你好！是的。就是这样的。

聂群 追问

2018-10-12 15:03

谢谢

宋生老师 解答

2018-10-12 15:05

你好！不用客气的了。

聂群 追问

2018-10-12 16:27

老师好，我按你的方法入账，我的银行存款差这笔钱。

聂群 追问

2018-10-12 16:29

健身卡的费用

聂群 追问

2018-10-12 16:30

老师我说错了，是工资里多摊了这笔费用

宋生老师 解答

2018-10-13 14:35

您好！是啊这笔钱本身就应该计入工资的了。