装修公司发票暂时没收到。要预提成本分录怎么做？等发票收到后又怎么做分录？

兔儿舞 追问

2018-10-15 17:23

是购装修材料的成本发票，款已经支付，但是对方还没开票给我们。我们是装修公司

邹老师 解答

2018-10-15 17:24

你好   
可以这样处理  借；预付账款   贷；银行存款 
借；长期待摊费用  贷；应付账款——暂估 
今后取得发票冲销暂估  
借；应付账款——暂估   贷；长期待摊费用  
根据取得的发票  借；长期待摊费用   贷；预付账款

兔儿舞 追问

2018-10-15 22:34

老师，那没反映出成本呀！

邹老师 解答

2018-10-15 22:36

你好，计入长期待摊费用，按月摊销就可以转为成本或费用核算了

兔儿舞 追问

2018-10-16 09:12

老师，不可以一笔计入成本，不摊销。等发票到再冲回吗？

邹老师 解答

2018-10-16 09:13

你好，一笔计入成本会形成成本与收入不匹配的