小规模纳税人，我去年开出去了一张发票，对方一直没有付款，现在对方说开票信息错了，让我们重新开一张发票，我问问之前的那张发票都跨年了，我该如何处理呢？如何做账务处理呢？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-10-15 20:04

你好，申请开具负数发票冲销
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税   贷；应收账款等科目
借；库存商品   贷；主营业务成本
然后开具一份正确的发票
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税
借；主营业务成本   贷；库存商品

家的味道追问

2018-10-15 20:06

谢谢老师

邹老师解答

2018-10-15 20:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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