超市是转让前任老板的，以前的办卡顾客继续拿着购物卡消费，这笔业务怎么记账？

1281583654 追问

2018-10-16 15:01

这些购物卡是前任老板售出给顾客的，现在在这边消费，老板说是在转让费里抵

紫藤老师 解答

2018-10-16 15:03

你看看以前会计怎么入账，如果抵掉费用，就只能是销售费用

1281583654 追问

2018-10-16 15:12

没有以前的账了，现在这个老板接手后重新建账的。我又是零基础边做边学，现在这个问题难到我了

紫藤老师 解答

2018-10-16 15:13

刷卡消费应该走主营业务收入的。

紫藤老师 解答

2018-10-16 15:13

充值的时候是预收账款，如果不充值的，是递延收益

1281583654 追问

2018-10-16 15:21

嗯，刷卡消费时记：主营业务收入，但是实际没收到钱

1281583654 追问

2018-10-16 15:21

就是现在统计出这近1万的购物卡怎么处理？

紫藤老师 解答

2018-10-16 15:28

办卡的时候已经收到钱了

紫藤老师 解答

2018-10-16 15:29

办卡 借 银行存款 贷 预收账款  
 
现在借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费销项

1281583654 追问

2018-10-16 15:29

以前老板收了钱，我们没收

紫藤老师 解答

2018-10-16 15:32

对呀，你现在冲掉预收账款

1281583654 追问

2018-10-16 15:36

怎么记账？没理解

紫藤老师 解答

2018-10-16 15:57

借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费销项

1281583654 追问

2018-10-16 17:55

没有收到钱呀老师

紫藤老师 解答

2018-10-16 17:57

如果以前收到钱，现在没有收到钱 
那就是预收账款 
如果以前没有收到钱，现在也没有收钱，本身就是递延收益

1281583654 追问

2018-10-16 18:00

关键是钱交给以前老板了，我们没有收钱，现在又等于免费消费

紫藤老师 解答

2018-10-16 18:27

借 销售费用/管理费用 贷 主营业务收入 应交税费销项

1281583654 追问

2018-10-16 18:38

老师，直接把这一笔9483.7做销售费用吗？借：销售费用  贷主营业务收入？

紫藤老师 解答

2018-10-16 18:39

对，还有税额呢..

1281583654 追问

2018-10-16 18:44

老师，这个卡不是一张卡的面值，顾客拿过来消费时，因为我们换了系统是要换卡才可以用的，电脑会打印一张小票，我用这个小票按照你上面说的分录一笔一笔记账可以吧？

1281583654 追问

2018-10-16 18:45

税费按收入计提吗？

紫藤老师 解答

2018-10-16 19:17

对的，增值税销项税额。

1281583654 追问

2018-10-16 19:40

老师，是一笔一笔（每消费一笔）做分录还是一次记录，销售费用？每一笔计提销项税？

紫藤老师 解答

2018-10-16 19:52

你可以一个月做一次.