暂估，但货物没有销售出去，分录怎么做怎么结转？

黛颜ζ 追问

2018-10-16 13:48

本年利润那边也不需要结转吗？

邹老师 解答

2018-10-16 13:50

你好，不需要的 
有发生损益科目才需要结转到本年利润的

黛颜ζ 追问

2018-10-16 13:52

结转是指货物销售出去了，本年利润不是应该变大？怎么反而结转了不用交企业所得税了？

邹老师 解答

2018-10-16 13:53

你好，结转是因为销售货物取得了收入才需要结转成本 
需要把收入，成本都结转到本年利润，这样会导致利润增加，需要交纳企业所得税的

黛颜ζ 追问

2018-10-16 13:57

收入的会计分录怎么做？比如说暂估70万

邹老师 解答

2018-10-16 13:59

你好，收入是不能做暂估的

黛颜ζ 追问

2018-10-16 14:00

我的意思是说暂估了70万，对应的收入会计分录应该怎么做？

邹老师 解答

2018-10-16 14:01

你好 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

黛颜ζ 追问

2018-10-16 14:05

那我暂估和结转的会计分录需不需要借贷方返过来再做一下啊？

邹老师 解答

2018-10-16 14:07

你好，次月初取得发票需要冲销暂估

黛颜ζ 追问

2018-10-16 14:09

冲销暂估的分录是？结转的分录需要冲吗，分录怎么做？

邹老师 解答

2018-10-16 14:10

你好 
冲销暂估的分录  借；应付账款-暂估   贷；库存商品 
如果结转分录有错误，需要调整   借；主营业务成本  贷；库存商品  或相反分录

黛颜ζ 追问

2018-10-16 14:17

老师，暂估只做借库存商品贷应付账款暂估款，这个不牵扯本年利润的话，怎么能不交企业所得税？分录怎么做？

邹老师 解答

2018-10-16 14:18

你好，如果实现了收入，确认收入就需要结转成本，会涉及利润，需要交纳企业所得税 
如果仅仅是暂估入库，没有销售就不涉及本年利润，不涉及企业所得税的

黛颜ζ 追问

2018-10-16 14:24

现在账上本身有60多万的利润需要缴企业所得税，我想做暂估不交这个企业所得税，但是我作上借库存商品贷应付账款暂估款，先是我还是得交这个所得税

邹老师 解答

2018-10-16 14:25

你好，暂估是无法冲销利润的，需要通过多做费用才可以起到抵扣企业所得税的目的

黛颜ζ 追问

2018-10-16 14:30

我看他们都是利用暂估冲销利润的！只是我不明白分录怎么做

邹老师 解答

2018-10-16 14:30

你好，暂估是无法冲销利润的