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送心意

袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-10-16 14:08

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

大眼萌12 追问

2018-10-16 14:25

老师计提的部分是包括个人承担部分和公司承担部分吗

袁老师 解答

2018-10-16 14:28

计提公司部分，个人是代扣代缴的

大眼萌12 追问

2018-10-16 14:31

工资发放的时候再扣个人部分是不，工资正常包括保险的工资总数计提

袁老师 解答

2018-10-16 14:34

是的，就是这样的了

大眼萌12 追问

2018-10-16 14:34

好的老师谢谢

袁老师 解答

2018-10-16 14:35

好的，不用客气的了。

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