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郭老师

职称： 初级会计师

2018-10-16 16:28

你好，你是小规模吗？减免表填写的时候本期实际抵扣不填写

蜗牛 追问

2018-10-16 16:29

一般纳税人来的，9月份扣的款

郭老师 解答

2018-10-16 16:32

你好，购买借管理费用贷银存就可以不抵扣不用做抵扣的分录，填写附表四减免表，期初和本期实际抵扣不用填写

蜗牛 追问

2018-10-16 16:33

主表也不用填是么

蜗牛 追问

2018-10-16 16:34

我这个月申报的时候附表四没有填写，可以下个月填写吗

郭老师 解答

2018-10-16 16:38

你好，可以的，你可以抵扣月份的时候填写

蜗牛 追问

2018-10-16 16:53

意思是什么时候有应纳税额了，就什么时候填写吗？那如果累计了好几年的了，可以在以后一次性填写吗

郭老师 解答

2018-10-16 16:55

你好，是的 
一般这个规定的抵扣期限是一年的

蜗牛 追问

2018-10-16 16:55

好的，谢谢

郭老师 解答

2018-10-16 16:58

你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢

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相关问题讨论
你好，你是小规模吗？减免表填写的时候本期实际抵扣不填写
2018-10-16 16:28:47
在增值税减免税明细表里面本期发生额填写就行，本期抵减额不填写。
2022-04-19 09:20:51
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2018-11-06 10:34:13
您好，是的，需要填三个地方，你看一下图片
2020-07-05 14:57:51
你好，填写附表四就可以了，本期发生额，
2020-07-14 15:40:06
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