销售商品，收到一笔货款，是零售，对方不需要开票，分录怎么做

贪玩的鞋子 追问

2018-10-16 22:05

货款是通过电子商务转到基本户上的

贪玩的鞋子 追问

2018-10-16 22:06

是小规模的

彩丽老师 解答

2018-10-16 22:10

那就借:银行存款   贷:主营业务收入  应交税费–增值税

贪玩的鞋子 追问

2018-10-16 22:13

小规模不能抵扣，为什么还要做应交税费

彩丽老师 解答

2018-10-16 22:14

这个是销售的增值税，增值税是价外税。跟小规模进项不能抵扣无关的

贪玩的鞋子 追问

2018-10-16 22:32

小规模季度未超过9万，不用交税，那么做进项和销项有什么意义

贪玩的鞋子 追问

2018-10-16 22:34

要应交税费转出吗，在哪步后做请问

彩丽老师 解答

2018-10-16 22:34

小规模纳税人不做进项税的。销售确认收入按规定就是要这样做会计分录，价税分离

贪玩的鞋子 追问

2018-10-16 22:35

进项发票入账时，小规模需要做应交税费吗

彩丽老师 解答

2018-10-16 22:36

不需要，价税合计入账

贪玩的鞋子 追问

2018-10-16 22:39

应交税费存在，但实际增值税申报为0，那要做会计分开调整吗

贪玩的鞋子 追问

2018-10-16 22:39

会计分录

彩丽老师 解答

2018-10-17 08:39

实际免交增值税，结转到营业外收入。

彩丽老师 解答

2018-10-17 08:40

借:应交税费–增值税   贷:营业外收入