请问老师，收到 进项 专用发票，本期做帐，但本期 未认证 ，不抵扣，如何做会计分录？

夏末 追问

2018-10-17 14:04

那我第一种方法：借： 5401004主营业务成本－消防材料    13,318.96  
                           借：2221018应交税费-待抵扣进项税额    2,131.04  
                           贷： 1002001银行存款－工商银行          15,450.00 
  这样对吗？

夏末 追问

2018-10-17 14:07

另外，还有一个科目是：  应交税费-待认证进项税额      跟   应交税费-待抵扣进项税额，  有什么 区别？

小黎老师 解答

2018-10-17 14:20

你这个材料到了直接入成本啊，是什么业务呢？

夏末 追问

2018-10-17 14:26

我们 消防工程公司，做的消防工程业务   ，采购的有关材料

小黎老师 解答

2018-10-17 14:38

可以放在应交税费里面？只是放里面应交税费这个科目会乱，如果你们有购买不动产，这个科目就比较乱了

夏末 追问

2018-10-17 14:48

我们暂没有 购买不动产

小黎老师 解答

2018-10-17 14:51

那就先这么记 ，可以的

夏末 追问

2018-10-17 15:06

好的，老师。然后，我上面 还有个问题，你没有回复我呢：                                                                             追问：另外，还有一个科目是： 应交税费-待认证进项税额 跟 应交税费-待抵扣进项税额， 有什么 区别？

小黎老师 解答

2018-10-17 15:42

待抵扣是认证了还没有抵扣，待认证是还没有认证

夏末 追问

2018-10-17 16:37

那我是：没认证， 没抵扣  哪一个更合适呢？

小黎老师 解答

2018-10-17 16:39

计入 待认证更合适些。有的企业是不设置这个科目的