,老师，我到底应该怎么做增值税的结转，我和领导说老师就这样教的，他说让我再问问，他说我错了，我觉得他应该也不是应该十分肯定自己就是对的，不过他还说税法规定不允许结转进项和销项，因为结转了就没有明细了

梅老师

职称： ,注册会计师,税务师,中级会计师

2018-10-17 13:59

原则上每个月或者年末结转一次，一般年末进项和销项没有余额，只核算当年的数据。

借销项贷进项差额计入未交增值税！

2019-01-09 10:16:33

原则上每个月或者年末结转一次，一般年末进项和销项没有余额，只核算当年的数据。

2018-10-17 13:59:09

您好，需要结转的，可以参考这个分录，结转销项税额、进项税额结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款

2019-02-01 11:13:42

你好需要做结转结转到转出未交增值税里面

2019-01-08 14:13:29

月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

2019-06-11 10:43:38

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