我公司预收了半年的租金开具了增值税发票，并缴了增值税和附加税，请问这张发票怎么做账？怎样分月确认收入？

小小刘老师

职称： CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

2018-10-17 14:15

你好，租金是含税收入，因此你在确认收入的时候，要先换算成不含税收入。借：预收账款贷：应交税费——应交增值税在缴纳增值税和附加税的时候借：应交税费——应交增值税贷：银行存款。缴纳附加税时借：应交税费——附加税贷：银行存款并将应交税费——附加税结转到税金及附加里面。
另外，分月确认收入按照你合同上租金的月份来将不含税收入进行分摊，按月进行确认。

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