老师，我想问下发现之前有凭证做错或者漏做可以现在直接做错账更正和补漏的凭证吗？不是当月发现的是隔了几个月的

南镇 追问

2018-10-18 16:36

如果是以前年度的错账也是一样做的吗？这样做有影响吗

邹老师 解答

2018-10-18 16:37

你好，原理是一样，只是跨年的，涉及损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目来核算

南镇 追问

2018-10-18 16:41

老师，那跨年的已经现在补了没有计入以前年度损益调整  那现在先反冲  在补吗

南镇 追问

2018-10-18 16:45

老师

南镇 追问

2018-10-18 16:45

跨年度分录是借:其它应付款  120000贷:银行存款120000  金额错了应该是12000那现在调整怎么做分录？麻烦老师帮我更正下可以的么！！！谢谢

南镇 追问

2018-10-18 16:46

老师

邹老师 解答

2018-10-18 20:59

你好，跨年的已经现在补了没有计入以前年度损益调整，需要把做的分录冲销，然后按以前年度损益调整核算
跨年度分录是借:其它应付款 120000贷:银行存款120000 金额错了应该是12000，那调整分录是
借；银行存款    108000      贷；其他应付款  108000

南镇 追问

2018-10-18 21:09

这笔分录没有涉及本年利润跨年度需要调整到以前年度损益调整科目吗

南镇 追问

2018-10-18 21:09

老师

邹老师 解答

2018-10-18 21:19

你好，因为不涉及损益科目，就直接做调整分录就是了
涉及到损益科目的跨年调整，才需要通过以前年度损益调整科目来调整的