购进商品，发票未到，无法确认商品入库时间，商品已售，如何结转商品成本

芯儿 追问

2018-10-18 17:40

无法确认商品入库时间就不能做商品的暂估入库吧

芯儿 追问

2018-10-18 17:42

准备帮一家公司完善以前年度账，客户只有购进发票，销售发票，银行流水，其他的资料都没有

芯儿 追问

2018-10-18 17:45

客户是一家医疗器械公司，很多情况都出现还未收到购进发票就已结算并开出销售发票。因为不能确认商品入库时间和商品发出时间，因而又出现库存为负数的情况。以上是全部信息，请老师指导，谢谢

张艳老师 解答

2018-10-18 20:11

库存商品余额形成负数，说明入库没有入账核算。建议可以使用进销存软件辅助核算。

芯儿 追问

2018-10-19 08:19

公司较小，目前还在逐步完善中。根据以上情况，还有其他的处理方式吗

张艳老师 解答

2018-10-19 10:17

要不就要及时建立出入库制度，及时登记出入库的情况，不然这个情况真的解决不了了。

芯儿 追问

2018-10-19 10:20

这个到时候都可以跟老板提建议，只是根据上面提供的资料，以前年度的账我该怎么处理呢？

张艳老师 解答

2018-10-19 10:22

需要将以前的入库资料什么的仔细查一下，补入库分录，解决库存商品为负数的情况。

芯儿 追问

2018-10-19 10:55

没有入库程序和资料，目前只看到有采购发票和销售发票

张艳老师 解答

2018-10-19 11:02

那您就根据采购发票，逐一进行核对，看漏掉了那个发票没有办理入库分录，补上就行了。

芯儿 追问

2018-10-19 11:13

现在的问题是，采购发票上的数量小于销售发票上的数量

张艳老师 解答

2018-10-19 11:27

您现在的问题，我个人理解就是采购时没有及时办理入库凭证，造成漏记库存。

芯儿 追问

2018-10-19 11:39

是啊，这一个问题引发了后面一系列问题，后续的话会跟老板提建议，但以前年度的账还是应帮他按照法律法规处理好

芯儿 追问

2018-10-19 11:41

那以前年度账，采购时未办理入库怎么处理？

芯儿 追问

2018-10-19 11:47

我可以这样不，根据采购发票和销售发票上的数据进行比对确认，再找出未入库的做暂估入库，但是问题又来了，他的入库时间和供应商不好确认。那我现在应该只有把供应商和客户的往来全部对清才好处理吧，但针对现在已不合作或已注销的供应商和客户将无法核实。

芯儿 追问

2018-10-19 11:48

我也才来，公司的人员也不知道换了几波人马了。

张艳老师 解答

2018-10-19 12:34

这个情况只能将以前年度的采购发票逐笔与账上记载的进项核对，这样才能找到是否有漏记的可能，然后您给补上就好了。建议从后往前那么去核对。

芯儿 追问

2018-10-19 20:36

以前没有做账记账，目前只有采购发票

张艳老师 解答

2018-10-19 21:11

我采购发票齐全的话，您逐项核对，也应该能够查到漏记的数。