接到一个新公司，发现应收账款两年都没有入账。实际可以查到之前的银行记录已收到，但一直挂账。而预收账款也是一直挂账但没有查到有开发票，只看到是客户预付，而预收和应收的客户都不是同一客户，并且这些客户都已两年都没有业务来往了，七月份那个一直做的会计突然去世，查不到之前的来龙去脉，能不能把这预收和应收相抵入账？因为金额比较大预收差不多有二百万左右，一直挂账都不好看啊

慧玲老师 解答

2018-10-19 16:32

应收预收不是同一单位不能相互抵减，应收账款实际已收到可以根据银行明细补记借；银行存款，贷：应收账款，预付账款再了解一下是什么情况，可以内部出一个说明，领导签批后计入以前损益调整，借：预收账款，贷：以前年度损益调整

同舟之情 追问

2018-10-19 16:52

这么不得交税了吗?

慧玲老师 解答

2018-10-19 17:18

预收账款转入损益是要交税的

同舟之情 追问

2018-10-19 17:34

有一百多万，不想交税另外应收账款也有近二百万早结束业务和客户没关系了

慧玲老师 解答

2018-10-19 18:42

想做对冲要依据充分，能提供两家公司是同一家企业证明材料