外地预缴的个人所得税计提时可以借管理费用贷个人所得税嘛

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-10-22 14:46

一、计提时
借：税金及附加
贷：应交税费——应交个人所得税
二、缴纳时
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款（或库存现金）

从前慢追问

2018-10-22 14:47

那企业所得税可以计提到税金及附加里面吗

江老师解答

2018-10-22 14:50

不是，企业所得税计提时
一、计提企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
二、结转企业所得税费用
借：本年利润
贷：所得税费用
三、缴纳时
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款（或库存现金）

精选问题

找董教彬老师，预缴的附加税没有平帐，只做缴纳附加问

等你结转出来要交的增值税之后再计提这样就可以了。然后次月申报的时候再做缴纳剩余的分录，答
@朴老师，追问次数用完，那我目前是不是只能先按原来问

同学你好是的只能这样答
老师，请问一下，甲公司由于特殊原因无法给销售人员问

1. 科目：社保公积金入“销售费用-社保公积金”，服务费入“销售费用-服务费”，不进工资； 2. 原理：费用与受益对象匹配，非直接工资薪酬； 3. 税前扣除：服务费（含合规进项税）可抵扣（一般纳税人应税项目），全额扣除； 4. 个人部分：无需进项转出。答
应缴增值税：销项税额：1806423.45减进项税额235306. 问

你好，1. 一般计税方法借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1,571,117.41 贷：应交税费—未交增值税 1,571,117.41 答
2023年多做了租金费用，借：“管理费用-租金”，贷：银问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答

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