老师，我想咨询下我们给商场交的保证金，我们不开店了，商场不给我们退钱，也不开票，那我们怎么进行账务处理，应做什么科目

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-10-22 15:49

你好，转到营业外支出

幸福花开追问

2018-10-22 15:51

那我们没有票

幸福花开追问

2018-10-22 15:52

在报所得税是不能抵扣吗？是要做纳税调增吗

幸福花开追问

2018-10-22 15:53

那比如我们收人家的保证金也不退，也不开票，那我们是不是得入营业外收入，还得交增值税吗

蒋老师解答

2018-10-22 15:56

不需要票，可以抵扣的，把合同复印一份，并写上无法退回的说明让领导签字，不需要缴纳增值税

幸福花开追问

2018-10-22 15:59

营业外收入这样处理？

蒋老师解答

2018-10-22 16:01

可以的，无法退回的保证金计入营业外收入不需要缴纳增值税

幸福花开追问

2018-10-22 16:01

好的，谢谢老师

幸福花开追问

2018-10-22 16:03

那比如我们收人家的保证金也不退，也不开票，那我们是不是得入营业外收入？

蒋老师解答

2018-10-22 16:04

是的，就是计入营业外收入

幸福花开追问

2018-10-22 16:05

好的

蒋老师解答

2018-10-22 16:06

不客气，满意请给五星好评，祝工作顺利！天天开心！

你好，转到营业外支出

2018-10-22 15:49:42

如果商户退场时，保证金应退还给商户，那么这笔保证金应计入“其他应付款”科目，以反映公司对商户的负债。当公司实际退还保证金时，再从“其他应付款”科目中冲减。

2023-12-14 16:29:27

你好，学员，记入其他应收款

2022-10-18 15:40:13

商场保证金一般计入其他应收款另外两个一般期间期间费用核算

2015-11-15 17:38:48

您好，为吸引顾客，很多商场都搞起了购买一定数额的商品赠送购物券的促销方式。如某商场的买100送50活动，某商场买200送200的活动等就属于此类促销方式。　　对于此类促销行为与有条件赠送赠品的促销方式的会计处理类似，都应遵循会计上的谨慎性原则，在销货的同时做或有负债处理。具体处理方法为：将销货时发出的购物券确认为“营业费用”，同时，贷记“预计负债”。当购物券使用时，借记“预计负债”，贷记“主营业务收入”、“应交税金——应交增值税(销项税)”，同时结转商品成本。若未发生，就将“营业费用”、“预计负债”冲销。这种销售方式下，“预计负债”科目的发生和回收频率较为频繁，因此，应定期核查该科目，并在促销期末时清查确认不能回收的购物券，冲销相应的“营业费用”和“预计负债”。　　例：大业百货2004年3月6～8日搞三八节促销活动，凡在本商场购物的顾客购买商品满100送50的购物A券，促销期共发出1000张A券，收回800张。　　购物券发出时应做会计分录如下：　　借：营业费用50000 　　　　贷：预计负债50000 　　收回购物券时应做会计分录如下：　　借：预计负债40000 　　　　贷：主营业务收入34188 　　应交税金——应交增值税(销项税)5812(40000/(1+17%)×17%) 　　对未收回的购物券应做冲销分录如下：　　借：预计负债10000 　　　　贷：营业费用10000

2020-02-02 11:50:38

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