老师，买金税盘减免税款的分录怎么做？？

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-23 15:51

小规模

邹老师 解答

2018-10-23 15:52

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-23 15:58

不用谢二级科目吗？

邹老师 解答

2018-10-23 15:58

你好，你是指管理费用的二级科目吗

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-23 16:02

那然后我1.借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税  2.借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税 3.然后两个应交税费-未交增值税抵减，这样做分录对吗？
我说错了，是三级科目

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-23 16:05

应交税费只写到二级科目吗？

邹老师 解答

2018-10-23 16:05

你好，小规模纳税人是没有销项税额，未交增值税，减免税额这些明细的，只有二级科目应交税费——应交增值税

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-23 16:07

那减免的这个增值税和我做销售的增值税抵减就可以了是吧？

邹老师 解答

2018-10-23 16:11

你好，是的，是可以抵扣你销售货物应交增值税的

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-23 16:13

印花税需要计提吗？

邹老师 解答

2018-10-23 16:16

你好，是不需要计提的
扣缴分录是 
借；税金及附加——印花税         贷；银行存款